all posts BlackAudit

В Бразилии завершилась совместная операция налоговой службы и полиции «Нифльхейм», в ходе которой были задержаны восемь человек, отмывавшие деньги через криптовалюту. В результате на счетах и криптовалютных биржах заблокировано $1,58 млрд. Всего за последние пять лет преступная группа отмыла через криптовалюты $9,7 млрд. Для этого использовались подставные компани и лица с криминальным прошлым. Отмытые деньги выводились в США, Гонконг и ОАЭ.@BlackAudit

В Германии закрыли 47 криптообменных пунктов, которые, по заявлением правоохранительных органов, использовались для отмывания денег. Правоохранители Германии получили данные о пользователях и транзакциях на этих обменниках, которые будут использовать для дальнейшего расследования. Вот только русскоязчных сервисов это тоже коснулось. При переходе на сайты русскоязычные пользователи автоматически перенаправляют на страницу Федерального ведомства уголовной полиции Германии, которая посвящена операции «Последний обмен». Обращение на русском языке адресовано аффилированным лицам шифровальщиков-вымогателей, владельцам ботнетов и поставщикам других услуг в даркнете, где последние информируются о конфискации серверов.@BlackAudit

Инфоцыганье сваливает в Дубайск, оставляя в России долги в десятки миллионов рублей. Самопровозглашенный эксперт Надин Серовски задолжала более 68 млн руб. Продавала всё - от похудения до разбора личности. Ценник полмиллиона. Главное теперь, распаковать свой кошелек, чтобы не повторить участь Блиновской.@BlackAudit

В Питере полиция разыскивает двух подозреваемых в орагнизации схемы по незаконному обналичиванию (мужчина 36 лет и женщина 45 лет). В течение последних четырех лет они обналичивали деньги клиентов, проведя Черех подконтрольные фирмы около 200 млн руб. С каждой суммы организаторы получали 15,5%, заработав порядка 29 млн руб за весь период. Обналичивание и получение денег происходило в нескольких точках горда. Злоумышленники скрылись, ведется розыск. Самая простая и банальная схема продолжает жить и пользоваться спросом у любителей опасных денег. И вряд ли это когда-нибудь прекратится.@BlackAudit

Общее правило ВНП гласит, что ВНП проводится по месту нахождения налогоплательщика. Но если у него нет возможности предоставить для этого помещение, проверка может пройти по месту нахождения инспекции (п.1 ст.89 НК РФ). Будет ли законным решение о проверке в таком случае? Если у налогоплательщика была возможность предоставить контролерам помещение, при этом проверка проводилась по месту нахождения ИФНС, это может стать поводом для отмены принятого по ее итогам решения, но только при наличии доказательств, что такой порядок проверки затронул имущественные интересы проверяемого, повлек возложение на него дополнительных обязанностей либо ограничил права или создал какие-то препятствия для осуществления деятельности. При этом если налогоплательщик не возражал относительно мета проведения проверки, вел активную переписку с ИФНС и предоставлял документы, получил право на предоставление возражений по акту, участвовал в рассмотрении материалов проверки и на представление объяснений по существу вменяемых нарушений. При таких обстоятельствах необоснованное проведение проверки по месту нахождения ИФНС не может рассматриваться как существенное нарушение процедуры и отмены решения не влечет. Тема достаточно скользкая. Советуем ознакомиться с постановлением АС Северо-Кавказского округа от 05.09.2024 № Ф08-6287/2024 по делу № АNaN. @BlackAudit

Криптовалютная биржа BingX подверглась хакерской атаке. Средства в размере $26 млн ушли с горячих кошельков. По неподвержденной информации речь может идти о сумме $45 млн и больше. Биржа приостановила вывод средств для безопасности и в течение 24 часов обещает восстановить функционал.@BlackAudit

Парадокс по Блиновской: долги по налогам худо-бедно гасятся (уже 230 млн руб погашено). Часть денег со счетов компании Блиновской, часть наличкой, которая была изъята при обысках, также продана валюта и квартира отца «королевы марафонов». Но её муж где-то нашел почти 50 млн руб для того, чтобы вручить их Эльману Пашаеву за сомнительную (для все адекватных и понимающих людей) услугу. Что-то мы не знаем про этому семейку, но догадываемся.@BlackAudit

До сих пор не все знают, что за непредоставление в срок налоговой декларации, по истечении 20 дней с момента оканчания срока подачи налоговики приостановят операции по счетам. При чем это решение о приостановлении операций по счетам может быть принято в течение 3х лет. Сумма штрафа за несвоевременное предоставление составляет 5% от суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее подачи. Но не более 30% от суммы налога и не менее 1 тыс руб. Выучите как-то или запомните.@BlackAudit

Президент Литвы утвердил и передал в парламент законопроект о прекращении действия налогового соглашения с Россией. Согласно условиям соглашения, уведомление о прекращении его действия должно быть направлено не менее чем за 6 месяцев до окончания календарного года, чтобы прекращение действия соглашения вступило в силу с начала следующего календарного года. Таким образом, самое раннее, когда соглашение может быть официально прекращено, - это 1 января 2026 года.@BlackAudit

Между тем банки продолжают творить беспредел в плане 115-ФЗ. Клиенты банков всё чаще жалуются, что при блокировке карт/счетов и личных кабинетов, банки отказывают в закрытии счетов и переводе средств с них в другой банк, требуя предоставить документы. Чаще всего жалуются на ВТБ, который удерживает деньги клиентов, при этом рассмотрение документов затягивается, и клиенты получают отказ в разблокировке и выводе средств (в том числе зарплатные клиенты).@BlackAudit

Очередная схема мошенников. Под прицелом частные лица, которые продают свои вещи. Звонят под видом покупателей. Уточняют номер для перевода суммы за продаваемый товар и банк-получатель. Потом начинают уверять, что деньги переведены. И просят включить демонстрацию экрана, чтобы убедиться, что деньги действительно не поступали и смс от банка о зачислении не было. Если продавец включает демонстрацию экрана, то мошенники отправляют в моменте код-подтверждения для списания средств или доступа к онлайн-банку. Доли секунды достаточно чтобы инфорация была зафиксирована мошенниками, позволив им списать деньги и получить доступ к личному кабинету. Поэтому раз и навсегда запомните - никому и никогда не давайте доступ к демонстрации экрана, если не хотите стать жертвой обмана.@BlackAudit

Новый законопроект, направленный на борьбу с лудоманией. Банкам запретят переводы с кредитных карт на счета организаторов азартных игр. При этом полностью запретить использовать кредитные средства (потребительские кредиты) невозможно.@BlackAudit

Эльман Пашаев отправлен в СИЗО. И это его не единственная проблема с законом. Его послужной список включает в себя арест в 2018 году. Его подозревали в вымогательстве $230 тыс у создателя интернет-портала «Долги.ру» Павла Дашевского. Потом приговорили к одному году условно по статье «самоуправство». Далее дело Ефремова. Пашаева лишили лицензии. А причина - свидетели, которые дали ложные показания. В общей сложности Пашаева шесть раз лишали статуса адвоката. И вот уже в зоне СВО он встретился в Алексеем Блиновским. Вероятность того, что Пашаев сядет велика, учитывая его «заслуги».@BlackAudit

Так называемые пассивные руководители компаний, которые безразлично относятся к финансово-хозяйственной деятельности компании и не осуществляют должного контроля вполне могут быть привлечены к субсидиарной ответственности. Т.е. наказание будет не за, к примеру, вывод активов и совершение налоговых правонарушений, а за бездействие по смене руководителя, который причинил вред компании и кредиторам. Вот теперь думайте.@BlackAudit

Налогоплательщик РФ (компания) уплатил НДС по закону иностранного государства, так как услуги были приобретены и оказаны на территории иностранного государства. Может ли компания учесть в расходах при расчете налога на прибыль уплаченный НДС? Минфин четко разъяснил этот момент в письме от 23.07.2024 №03-07-13/1/68742: да, можно, такой НДС включается в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией. НДС, уплаченный по закону иностранного государства, уменьшает базу по налогу на прибыль (пп.49 п.1 ст.264 НК РФ).@BlackAudit

Арестован военным судом.@BlackAudit

До суда дошло дело, в котором налогоплательщик пытался обжаловать штраф за непредоставление информации по требованию налогового органа, так как инспекция не обосновала причины истребования документов, не указал на стороны договора и их правовой статус. Так вот. Налоговики имеют право запрашивать документы и информацию по конкретной сделке вне рамок налоговой проверки (уже писали об этом). В формате требования есть реквизит - основание его выставления и мероприятие налогового контроля, в рамках которого указанное требование выставлено. Отсутствие в требовании указания на проведение конкретного мероприятия налогового контроля НЕ свидельствует о его недействительности. Суд отклонил доводы налогоплательщика (постановление АС Поволжского округа от 05.08.2024 № Ф06-5260/2024 по делу № А12-24760/2023). И подобные споры в судах не редкость. Результат всегда в пользу налоговиков.@BlackAudit

Разбиваем выездные налоговые проверки (ВНП). Законно. Суммы большие, начало АКТ. Уплати налоги и живи без начислений спокойно. Все строго. Акт и Решение налогового органа строго сюда, договориться - @Ogun04

Только представьте: количество самозанятых уже больше 11 миллионов человек. Но не все они настоящие. Как всем известно, для «экономии» на налогах трудовые отношения часто подменяются договорами с самозанятыми. И налоговые органы очень легко это вычисляют. Так как сведения о доходах самозанятых поступают в ФНС России в режиме онлайн. Поэтому автоматизированный анализ очень легко позволяет вычислить «липовых» самозанятых. Естественно, такие организации сразу же получают информацию о выявленных признаках нарушений. И те, кто поумнее, сразу уточняют налоговые обязательства или предоставляют исчерпывающие пояснения по работе с самозанятыми. А остальных ждет налоговый контроль вплоть до ВНП и, как следствие, доначисления. Ну, ещё в суде поспорят по этому поводу. Ради правды стоит сказать, что многие уже поняли систему контроля таких трудовых отношений и доля тех, кто рискует и нарушает, значительно снижается (поумнели, наконец-то).@BlackAudit

В начале июля индийская криптобиржа WazirX подверглась взлому, были украдены активы на $235 млн. В начале сентября компания-владелец платформы заявила, что из-за катастрофического финансового положения, клиенты не имеют шансов на возврат активов. В этом обвинили Binance, которая, по словам комапнии-владельца, является фактическим владельцем платформы и управляет операциями. Binance не признает фактическое владение и отказывается нести ответственность. Вообще у Binance сложилась нехорошая тенденция - оказываться от всего и не нести ответственность ни за что. Аналогия с российскими пользователями, которые доверили Binance свои средства, но оказались обмануты. Биржа обещала перевести средства клиентов на другие биржи, но средства исчезли и их судьба до сих пор не известна. Речь о десятках миллионов долларов, которые, скорее всего, Binance попросту присвоила.@BlackAudit

В онлайн-торговле, в частности на маркетплейсах, растет число сомнительных операций. Маркетплейсы всё чаще сипользуют для обналичивания и разрыва транзитных цепочек. Всё больше ИП и компаний попадает под подозрение, транзакции проверяются через систему ЗСК. Усиление контроля происходит из-за использования сложных схем для обхода антиотмывочных процедур. Коммерсы, которые работают на маркетплейсах иногда закупают товары через серые схемы ввоза, такие как карго, где товары не проходят таможенную очистку и продаются без соответствующих документов. Это создает риск обвинений в контрабанде. Но иногда операции попадают под контроль ошибочно из-за того, что система ЗСК определяет законные операции как подозрительные. Чтобы проблем не было, необходимо сохранять все документы по сделкам.@BlackAudit

Эксклюзивно только до конца месяца осуществляем набор на выдачу материала 28.11.2024г. на следующие темы: 📍1. СХЕМАтика БН в Н - крипта, потери с учетом НДС 12%. Бугалтерия включена, поток транзаций, метод - периодичность. Оборот более 3 млрд/год. 📍2. Р2Р-схематика с большими оборотами в разной валюте. Без блокировок и «дропов». 📍3. Мощнейшее ПО для работы с ВТС, позволяющее получать прибыль более 0,5 в сутки. 📍4. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ денежных средств. 📍5. БЕЛЫЙ вычет! Стоимость 4.6 процента. Схематика, ведение бухгалтерии (впервые). 📍6. Эксклюзивный метод снятия доначисления при ВНП (впервые). ✅Набор ограничен. ❔Получить информацию - @Ogun04

По отмыванию денег Эльманом Пашаевым через его благотворительный фонд. Организация оказывала помощь молодежи и бойцам СВО. Пашаев продавал военным дроны, а оплату за них проводил через свой фонд как благотворительные взносы, чтобы не платить налоги. При этом выручка организации за 2023 год составила всего лишь 34 тыс руб. Теперь до 10 лет лишения свободы грозит аблакату.@BlackAudit

Очередное заблуждение: если чуть-чуть незаконно сэкономил на налогах - ничего не будет. Ещё как будет. Вот вам очередной пример. Чебоксары. 13 обвиняемых по ч.2 ст.159 УК РФ (мошенничество). Поддельные медицинские справки и декларации позволили получить 250 тыс руб налоговых вычетов. Теперь их судьбу решит суд. И таких случаев очень много. Придут за всеми без исключения.@BlackAudit

Не хотите добровольно, заставим через суд - так экономически значимые для страны компании перевозят в русские оффшоры. Один из крупнейших агрохолдингов России «Русагро» отказался от переезда с Кипра на остров Русский. Вынудили через суд. АС Московской области удовлетворил иск Минсельхоза России, требующий приостановления корпоративных прав Ros Agro Plc в отношении ее российской дочерней компании ПАО «Группа «Русагро». Теперь переезд холдинга будет осуществлен без согласия акционеров. При этом ещё весной основателя холдинга миллиардера Вадима Мошковича депутаты Госдумы требовали признать иноагентом (решение пока неизвестно). Долгие годы холдинг контролировался Мошковичем через кипрский офшор, а прибыли оседали на иностранных счетах - это было основным аргументом депутатов. Также поднимался вопрос о тайных компаньонах Мошковича и конечном бенефициаре. До сих пор неизвестно, кто владеет акциями «Русагро», находящимися в свободно обращении (20,3%). Имена акционеров и их доли будут зарегистрированы в реестре. А имена основных бенефициаров станут известны лишь тогда, когда компания пожелает раскрыть информацию.@BlackAudit

Достаточно часто ИФНС снимает расходы из-за ошибок в бухучете. Да, нарушение правил бухучета является основанием для административной и налоговой ответственности. Но никак не могут служить поводом для отказа в принятии документально подтвержденных расходов. И налоговикам необходимо доказать, что нарушение привело к неправильному определению доходов и расходов. Но лишь ссылаясь на нарушение положений бухучета, доначислить налог не могут (постановление АС Уральского округа от 06.03.2024 №Ф09-360/24 по делу №АNaN).@BlackAudit

Вот что поражает: Блиновские находятся уже и так, извините, в очень глубокой заднице. Но при этом продолжают попытки незаконными способами решить свои проблемы, загоняя себя ещё глубже. Чем закончится - приблизительно понятно. Итог увидим.@BlackAudit

Репутация аблаката Пашаева уничтожена. Его клиенты сообщают, что он брался выступать в роли «решалы» с помощью своих связей, но, получив деньги, сливался. Похоже, стоит ожидать множество эпизодов мошенничества. Плюсом Пашаева подозревают в отмывании денег через его же благотворительный фонд. Что касается суммы, переданной Пашаеву Блиновским, то речь идет о 45 млн руб.@BlackAudit

Как бы там ни было, но проблема фиктивной регистрации компаний продолжает набирать обороты. И масштабы проблемы с каждым днем увеличиваются. При этом, те, кто продает свои данные в большинстве осознают, что творят. А номиналы, как правило сталкиваются с серьёзными последствиями - многомиллионные долги, налоговые проблемы и уголовная ответственность. Самое печальное, что ради нескольких тысяч рублей люди готовы пожертвовать в том числе и своей свободой.@BlackAudit

Попытка бывшего адвоката Эльмана Пашаева заработать на деле семейства «королевы марафонов» Блиновской обернулась возбуждением уголовного дела по ч.4 ст.159 УК РФ «Мошенничество в особо крупном размере». Пашаев лично встретился с Алексеем Блиновским и за крупную сумму пообещал освободить парочку от уголовной ответственности. Деньги Пашаев получил. Бонусом уголовка. Экс-адвокат задержан. Когда уже прекратят верить в эти сказки, что таким образом можно решить подобные вопросы...?@BlackAudit

На сегодняшний день законодательсвом предусмотрен ряд факторов, которые в умелых руках служат законными способами оптимизации налогообложения: ⁃ организационно-правовая форма бизнеса; ⁃ режим налогообложения; ⁃ схема бухгалтерского и налогового учета, что отражает порядок формирования финансового результата, который подлежит налогообложению; ⁃ право на льготы; ⁃ выбор контрагента. Используя эти факторы, плюс знания законодательства федерального и местного уровней, знающие и умеющие люди идеально оптимизируют свой бизнес. Но не стоит забывать о тончайшей грани между оптимизацией и незаконными схемами.@BlackAudit

До сих пор многие так и не поняли, оптимизация налогообложения - это законный способ платить меньше налогов. Оптимизация и уклонение - это противоположные вещи (вторая, конечно, противозаконная). Для оптимизации учитывается система налогообложения и виды деятельности, которые требуют индивидуального анализа и законного обоснования. Это включает в себя выбор организационной формы, режима налогообложения и использование льгот. По сути, оптимизация - это поиск варианта, который позволит заплатить минимальную сумму налогов. Оптимизация не имеет ничего общего с сокрытием доходов и уклонением от уплаты налогов. Теперь, надеемся, понятно, почему оптимизация - это дорого.@BlackAudit

Вполне привычная ситуация: руководитель контрагента на допросе заявляет, что вообще не имеет отношения к деятельности организации. И сразу выводы налоговиков - сделки фиктивные, доначисления гарантированы. А вот образовался судебный прецедент (постановление АС Московского округа от 05.07.2024 №А40-87388/2023), который даже в, казалось бы, рядовой ситуации суд встал на сторону налогоплательщика. Контрагенты были признаны реальными. И вот на каких основаниях. Анализ банковских счетов не выявил транзитных операций, которые бы свидетельствовали о выводе денег из оборота. Тот же анализ показал регулярные расходы на з/п, налоги, взносы и други траты, которые не свойственны «техничкам». Наличие сотрудников и расходы на обучение персонала. И важный вывод суда: одной номинальности руководителя не достаточно для доначисления налогов. И ещё один вывод: в ходе допроса показания номинальных руководителей были таким лишь для избежания налогового контроля и уголовного преследования. А так как у инспекции не нашлось других доказательств, то ни о какой необоснованной налоговой выгоде речи идти не может. Даже ФНС уже предупреждала, что необоснованную налоговую выгоду нужно доказать. А номинальность и неподписание первички - это ещё не основания.@BlackAudit

Проблема большинства налогоплательщиков в том, что они свято верят в то, что если налоговая сказала, что нарушили и накосячили, значит так оно и есть. Многие даже не предполагают, что налоговики часто могут не просто ошибаться, а преподносить всё в таком свете, в котором им выгодно. И, если честно, если бы налогоплательщики были более грамотными, и не боялись отстаивать свою правоту в суде, то и проблем было бы меньше. Но многие сразу впадают в панику когда слышат или видят «ст. «такая-то» УК РФ». Тут хладнокровие вам в помощь.@BlackAudit

Арбитражный суд 12 сентября оставил в силе судебные акты нижестоящих инстанций о привлечении к субсидиарной ответственности бенефициара ПАО «Банк ВВБ» Анджелы Сергеевой, а также бывших топ-менеджеров: вице-президента Ольги Волошиной, председателя правления Надежы Тимофеевой, членов совета директоров Ирины Фаминской и Гая Юрченко, управляющих офисами Анны Глебиной и Светланы Деминой. Потенциальный размер субсидиарной ответственности 10,2 млрд руб. Основание - выдача заведомо невозвратных кредитов и заключение иных сделок, направленных на вывод ликвидных активов. Арестованная в сентябре 2023 года Анджела Сергеева в настоящее время продолжает находится в СИЗО.@BlackAudit

Один из главных признаков дробления - привлечение родственников. Но и тут налоговики иногда ошибаются. Опять же, причина в том, что не хотят вникать в суть процесса бизнеса в каждом конкретном случае. Вы ход один - решать спор в суде. И вот тут уже суд встанет на сторону налогоплательщика, если аргументы будут железными. При этом единый фирменный стиль, площади в субаренде, единые IP-адреса, номера телефонов и даже единый сайт вообще не будут играть роли. Так в одном из подобных споров вообще оказалось, что изначально бизнес был открыт ИП, а вовсе не компанией. Компания появилась спустя год, арендовав торговые площади и сдав их в субаренду ИП. Закупки оборудования не за счет компании, а за счет ИП и личных средств гендиректора. ИП сам оплачивал услуги охраны лишь тех торговых площадей, которые использовал. Ещё один ИП стал частью компании, чтобы расширить перечень продаваемых товаров и получить уже узнаваемый бренд. Весь бизнес имел четкое товарное разделение. А единый сайт и стиль - лишь способ привлечь клиентов, увеличить выручку и создать конкуренцию на рынке. Да и иметь общий персонал вообще не запрещается. В общем, очередная бесполезная трата времени из-за того, что налоговые органы не хотят досконально разбираться в каждом случае (например, постановление АС Северо-Заподного округа от 04.07.2024 №АNaN). И судебный прецедентов, где налогоплательщики выигрывают подобные споры, уже достаточно.@BlackAudit

Налоговая инспекция проявила бездействие к контрагентам компании и проиграла суд. Камеральная проверка деклараций по НДС привела к тому, что компанию обвинили в сотрудничестве с проблемными контрагентами. Налоговикам не понравились идентичные договоры. В итоге проверяющие пришли к выводу, что поставки фиктивные и доначислили более 100 млн руб налогов. В суде инспекция проиграла трижды. Первое: налоговики никак не проявили себя в отношении контрагентов (никакого привлечения к ответственности и никаких проверок). Второе: компания, как и положено, проверила контрагентов в открытых источников, убедившись, что они не включены в список недобросовестных. Третье: идентичные договоры содержали отсрочку платежа - опимальную для компании систему расчетов. И договорах прописаны все существенные условия. Поэтому у судом не возникло мыслей о фиктивности. Кроме того инспекция не смогла доказать недостоверность счетов-фактур. Вот так, имея все документы по сделках и обосновав их полностью, компания не только избавилась от доначислений, но и не получила отказа в налоговом вычете. Учитесь.@BlackAudit

Важно: налогоплательщик не вправе проверять обоснованность требований налоговой. Нельзя отказать в предоставлении документов только потому, что вы считаете их необоснованными, в том числе по контрагентам. Налоговый кодекс не содержит положений, которые запрещают инспекциям истребовать документы по цепочке сделок между контрагентами первого, второго, третьего и последующих звеньев. Даже если этот контрагент не состоит у них на учете. Налоговая не может истребовать документы напрямую у компании, которая не состоит у нее на учете. В таком случае она обязана направить поручение в инспекцию по месту учета налогоплательщика, от которого планирует получить документы. Если компания не исполнит требование по встречной проверке, ее привлекут к штрафу по статьям 126 и 129.1 НК РФ. Налоговые требования можно не исполнять, если они незаконные, но это ещё нужно будет доказать. А судебная практика весьма противоречива в этих вопросах.@BlackAudit

Запомните одну простую вещь: чем больше у вас багаж знаний, тем лучше. Если брать сферу налогообложения, то не надо воспринимать буквально, что вы должны знать НК РФ от корки до корки, знать все судебные практики и так далее. Но иметь минимальные представления и постоянно пополнять свой запас знаний просто необходимо. Элементарные знания норм, как должны проходить и проводиться налоговые проверки, начиная от предоставления проверяющими удостоверений и т.д. - вы просто обязаны это знать. Любое нарушение вы можете обернуть в свою пользу, даже если нарушений в вашем бизнесе вагон и маленькая тележка. Не зря же, знание - это сила. Поэтому просто добрый совет: не надо надеяться на кого-то, в первую очередь будьте умнее для себя.@BlackAudit

В городе Гродно, Республика Беларусь в казино играли на деньги граждан Австралии, Малайзии и Южной Кореи. Началось всё в 2016 году, когда один из посетителей казино начал оставлять в нем каждую неделю по 100 тыс белорусских рублей. В это же время руководство одного из белорусских банков обратилось в правоохранительные органы и рассказало, что им пришлось возместить иностранным гражданам из Австралии, Малайзии, Великобритании и Южной Кореи 92 тыс. рублей, поскольку со счетов этих людей списывались деньги. Банк являлся эквайером. Игроком оказался гражданин РФ Беренгартен. Он рассчитывался за фишки с помощью реквизитов банковских карточек, которые принадлежали людям, находившимся за границей. Как? Привычная оплата чипом или магнитной полосой не проходила, поэтому кассир (она же главный бухгалтер) использовала ручной ввод данных в терминале. Проигранные деньги оседали в казино. Причастными оказались не только главный бухгалтер, но и оба соучредителя (они и придумали схему). Данные карт приобретались в интернете. Для достоверности был найден подставной игрок - гражданин РФ из Сочи. В итоге один из учредителей получил 8,5 лет лишения свободы с конфискацией. Остальные трое просили о помиловании. Им предложили возместить двойной ущерб, что они и сделали. Так как все трое являются гражданами РФ, их дело выделили в отдельное производство и передано в РФ.@BlackAudit

Вот вам ещё одна ситуация в которой суды поддержали налогоплательщика, которого обвинили в дроблении и доначислили почти 200 млн руб налогов. Налогоплательщик на ОСН, его обвинили в дроблении на 57 ИП. Конечно, налоговики зацепились, увидев такое количество ИП. Но не учли налоговики то, что был договор концессии с производителем, согласно которому налогоплательщик обязан был расширять рынок сбыта и увеличивать объем продаж. Налогоплательщик разработал свой договор коммерческойй концессии для заключения с розничными продавцами (ИП). Условия для всех одинаковые, направленные на развитие рынка. Суды не нашли в условиях никакой необоснованной налоговой выгоды. Доначисления отменены.@BlackAudit

За выделение отдельного вида деятельности не обвинят в дроблении, даже если используется один товарный знак. Достаточно предоставить банковские выписки, которые подтвердят отражение полной выручки каждой органиции. Инспекторам будет невозможно доказать перераспределение выручки. Для них один аргумент - один товарный знак и несколько организаци - значит дробление. Но суды в таких случаях встают на сторону налогоплательщика (постановление АС Северо-Западного округа от 13.12.2023 № АNaN).@BlackAudit

Налоговики имеют право запросить абсолютно любые документы в двух ситуациях, если при проверке декларации обнаруживают противоречия. Ограничений по составу и объему документов нет (НК РФ). Первая: о противоречиях между сведениями, которые компания отразила в своей декларации по НДС. Вторая: о несоответствиях между вашей декларацией и данными отчетности контрагента. Запросить могут не только счета-фактуры и первичный документы, но даже регистры налогового учета. Последние предоставляются, если налогоплательщик их действительно оформляет, составлять специально для налоговой не нужно. Достаточно ответить, что запрашиваемые документы не оформляются. Игнорировать запрос не стоит - штраф.@BlackAudit

История с биржами Binance и Bybit для многих российских пользователей уже за гранью понимания. И решения вопроса нет. Биржи продолжают удерживать деньги пользователей без указания каких-либо сроков возврата. Многие без преувеличения потеряли последнее. C Binance уже начался второй год. Надежда на то, что биржа закроет вопросы со штрафами и наконец вернет людям деньги - её просто нет. Потому что биржа продолжает наживать проблемы регулярно. При этом изначально было заявлено, что перевод средств будет осуществлен на указанные пользователями адреса в течение месяца - ожидание длится второй год. Bybit в наглую блокирует аккаунты, игнорируя любые письма в их адрес. Ответ для всех один - вы сами заблокировали свой аккаунт и помочь не можем. Полнейший беспредел, откровенное воровство.@BlackAudit

Не для кого не секрет, что много где коммерсы ищут, советуются по той или иной ситуации в бизнесе, налогах и прочем c такими же дилетантами и без должного багажа знаний. И это всё напоминает один анекдот, концовку которого мы перефразировали: ⁃ Ты, сволочь, что сказать не мог?! Меня из-за твоей схемы на 5 лет посадили. ⁃ Ну, так и меня на 5 лет посадили.@BlackAudit

У налоговиков есть ещё одна излюбленная тема - выявление скрытой выручки. Причем доначислить могут даже по показаниям свидетелей. Один из способов выявления - расхождение налоговых баз по НДС и по налогу на прибыль. Но и тут можно налогоплательщик может отстоять свои права в суде. Например, частенько подтягивают застройщиков, которые по договорам долевого строительства освобождаются от НДС. Главное предоставить необходимые документы, которые обоснуют такие расхождения.@BlackAudit

Так, на всякий случай, предупреждение для компаний Москвы, Крыма, Смоленской области, Коми и Марий Эл - вам будет прилетать больше запросов от налоговых. Причиной является очень плохая работа с разрывами по НДФЛ. По прицелом те, у кого заплаты ниже среднеотраслевых. И если потенциальная недоимка более 200 тыс руб по взносам за шесть месяцев - поздравляем, вы в зоне риска.@BlackAudit

А вы в курсе, что счета могут быть заблокированы за отчетность прошлых лет? Ну, вот теперь в курсе. Например, была сдана отчетность, а через три года прилетает блокировка, что сдали тогда не том бланке. По декларациям блокировка возможна в течение трех лет со дня, когда должно было отчитаться. А вот для 6-НДФЛ и РСВ срока давности вообще нет. Для начала выясняйте, на каком основании заблокировали. Если по декларациям, которым больше трех лет - это нарушение закона и нужно оспаривать. А вот с 6-НДФЛ и РСВ будет сложно. Три года прошло, срок давности истек, даже штрафа не будет, можно и не сдавать вроде как. Логично вполне. Но вам же важнее не принципы, а доступ к деньгам? При этом не забывайте, что пока вы будете с пеной у рта доказывать незаконность блокировки, её всё равно никто не снимет, так как досудебное урегулирование не отменяет блокировку счета. Оно вам надо?@BlackAudit

Мессенджер Gem4Me может оказаться банальной финансовой пирамидой и вот почему. Создатели утверждают, что создадут конкурента популярных мессенджеров. Свою разработку они пиарят уже несколько лет, убеждая россиян (в основном пенсионеров) купить так называемые акции компании, обещая взамен тысячи процентов прибыли. Что по факту - деньги уходят в офшоры. Уже 40 тысяч россиян вложились в этот проект, приобретя под видом акций ничем не обеспеченные токены. Сумма вложений астрономическая - до 20 млрд руб. 10 лет назад появилась первая версия приложения, доходы от продажи проекта планировались в районе $6 млрд. И вот спустя 10 лет речь идет уже о $4 млрд. Сейчас аудитория проекта 40 млн человек. Но только большинство пользователей из Индии, Алжира, Пакистана, Индонезии (языковой адаптации у мессенджера нет). Поэтому часть пользователей, скорее всего, просто боты. Для инвестиций предлагают купить токены (за евро и крипту), которые можно обменять на акции компании. Вот только в договре черным по белому - токены не имеют ценности. Более того, их покупка и продажа не защищена законом, а компании, связанные с проектом, не имеют лицензии Банка России. Понимаете о чем речь? Проект включает в себя 8 юридических лиц, которые зарегистрированы на Мальте, Маршалловых островах и других офшорах. А владельцем большинства является Бруно Хорн (Швейцария). Остальные топ-менеджеры - граждане РФ - Александр Качановский, Валерий Остриков, Наталья Аршавская. Все они были в совете директоров крупной финансовой пирамиды Intway World Corporation, которая похитила несколько миллионов долларов у жителей РФ и стран СНГ. Эта же троица была совладельцами благотворительного фонда, который ьакже был связан с пирамидой. По уголовному делу о мошенничестве также нет информации, понесли ли наказание эти личности. Все трое прекрасно и шикарно живут в Москве, владея домами, квартирами и люксовыми автомобилями. А инвесторы по-прежнему ждут обещанной прибыли. Им продолжают говорить о том, что нужно ещё чуть-чуть подождать.@BlackAudit

Сумма денежной компенсации, полученной за изъятие недвижимого имущества, учитывается в составе доходов по налогу на прибыль - письмо Минфина от 25.03.2024 № 03-03-06/1/26730. Обоснование простое. Перечень доходов, которые не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль, установлен ст.251 НК РФ и является закрытым. Доходы в виде сумм денежной компенсации, полученной за изъятие недвижимого имущества, в этой статье не поименованы. Соответственно, сумма полученной компенсации увеличивает налогооблагаемые доходы.@BlackAudit

В Могилевской области раскрыли серую схему продажи товаров местного производства с участием росийских посредников. ООО в NaN годах покупало у белорусских производителей различную продукцию. Далее эта продукция - часы, текстиль и др. - с небольшой наценкой продавали подконтрольным белорусской фирме посредническим компаниям из России, а они, в свою очередь, реализовывали их на маркетплейсах Wildberries и Ozon с наценкой до 300%. Однако на самом деле российские юрлица нужны были только для оформления сделок: сама реализуемая продукция из Беларуси не выезжала, а шла напрямую со складов могилевской фирмы в пункты выдачи заказов онлайн-площадок. За счет использования этой схемы разница в цене товаров оседала на счетах российских фирм-посредников, а белорусская компания искусственно занижала получаемую выручку и не платила налоги в бюджет. Ко всему прочему, могилевская фирма еще и пыталась вернуть из бюджета налог на добавленную стоимость. Не смотря на возмещение ущерба в полном объеме, директор фирмы стал фигурантом нескольких уголовных дел.@BlackAudit

Налоговая не смогла открыть файл с досудебной жалобой. Для решений ИФНС установлен обязательный досудебный порядок обжалования. Это значит, что прежде, чем обращаться с иском в суд, надо обязательно направить жалобу в вышестоящий налоговый орган. Как действовать, если такая жалоба подана в электронном виде, но в налоговой не смогли открыть поступивший файл? Если налоговая по каким-то причинам не смогла идентифицировать файл и жалоба осталась без рассмотрения, то в таком случае налогоплательщику следует три месяца, это максимально возможный (с учетом продления) срок, в течение которого вышестоящий налоговый орган должен рассмотреть жалобу. Если ответ не поступил, налогоплательщик вправе обратиться в суд. Причем обжаловать можно не только бездействие вышестоящих налоговиков, но и само решение.@BlackAudit

Вступивший в силу 25 июля закон привел в увеличению числа блокировок счетов/карт и личных кабинетов клиентов банков. Банки перестраховываются. Многочисленные форумы наводнили недовольные клиенты. Официальные рекомендации в таком случае: подать заявление через интернет-приемную Банка России. Там нужно сообщить, что вы считаете блокировку неправомерной, и предоставить все необходимые документы. На рассмотрение этого вопроса банку дается 15 дней, после чего он сообщит о своем решении. Если убедить банкиров не удалось, нужно выяснить, на основании обращения какого оператора денежных средств это произошло, и разбираться уже с ним. Что по факту? А по факту, ничего хорошего. Как и раньше банки просто не хотят заниматься этой волокитой. Клиенты, получившие блокировку по 115-ФЗ, предоставляли тонны документов, обосновывающих те или иные операции, но в разблокировке отказывали. Вот и здесь банку проще забить на клиента. Одним больше, одним меньше. Не каждый решит идти до конца, а уж тем более решать вопрос через суд. Кстати, от мошенников это тоже пока не особо помогает, так как доходы последних продолжают расти.@BlackAudit

Бывший исполнительный директор Swedbank Биргитте Боннесен была признана виновной по делу об отмывании денег. Её приговорили к одному году и трём месяцам тюремного заключения. Она была признана виновной по одному пункту обвинения, но оправдана по шести другим. В феврале 2019 шведский банк заподозрили в отмывании $4 млрд на протяжении 8 лет. Сумма могла быть отмыта через филиалы Swedbank и Danske Bank в странах Балтии, в том числе в Эстонии.@BlackAudit

Вчера правительственная комиссия одобрила инициативу, которая позволит Росфинмониторингу получать данные об имуществе граждан без их ведома. Сейчас владельцы получают уведомления, если сведения о недвижимости были кому-либо выданы, но только если запрос поступил от правоохранительных органов. Объясняют эту инициативу тем, что, получив такое уведомление, владелец недвижимости сможет скрыть следы преступления (речь об отмывании денег).@BlackAudit

Как расчитывают штраф за незаконные валютные операции. Незаконные валютные операции - это административное нарушение. Оштрафовать организацию-нарушителя могут на сумму в размере от 20 до 40 % незаконной валютной операции. Если в ходе проверки выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей (частью статьи) КоАП РФ, назначается штраф как за одно административное правонарушение. Для организаций, которые провели незаконные валютные операции, это означает, что штраф по итогам одной проверки будет только один (вне зависимости от количества нарушений). Однако применение ч.5 ст.4.4 КоАП РФ к снижению штрафа не приведет, его итоговый размер будет рассчитан как процент от суммы всех нарушений. В то же время если к ответственности привлекается должностное лицо, то применение ч.5 ст.4.4 не позволит оштрафовать его более чем на 30 тыс руб.@BlackAudit

Бывший председатель правления АО «АК Банк» Григорий Оганесян проведет в колонии 8 лет. Он признан виновным в хищении более 1,5 млрд руб. Иск на сумму хищения удовлетворен в полном объеме по заявлению АСВ.@BlackAudit

Применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимости можно, только если речь идет о жилье. Организация арендовала квартиру у своего руководителя, который зарегистрировался в качестве самозанятого. НДФЛ с арендной платы по такому договору не удерживался. Но при проверке выяснилось, что по условиям договора квартира передавалась обществу под офис. Это стало поводом для доначисления НДФЛ и штрафа компании-арендатору. Попытка обжаловать доначисления успехом не увенчалась. В рассматриваемом случае из договора аренды следует, что квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности. Следовательно, доход, поступающий в рамках такого договора, не может рассматриваться как полученный от сдачи в аренду жилого помещения, под действие НПД он не подпадает. При таких обстоятельствах, несмотря на наличие у арендодателя статуса самозанятого, при выплате ему арендной платы организация должна была исчислять и удерживать НДФЛ.@BlackAudit

У Павла Дурова есть шанс покинуть территорию Франции, добившись смягчения условий судебного контроля. Адвокат по уголовным делам Дэвид Либескинд: «Дуров всегда может обратиться к судье с просьбой пересмотреть условия судебного надзора, чтобы получить разрешение покидать территорию Франции — особенно с учетом того, что у него есть дети за границей, по причинам, например, неотложных семейных обстоятельств». Адвокат также говорит о том, что отсутствие конкретного срока в условиях судебного надзора означает, что Дуров не сможет покинуть Францию до завершения следствия, которое может занять до нескольких лет. Запросить изменение условий надзора можно через определенное время. По мнению Либескинда, запрос будет отправлен через 8-12 месяцев.@BlackAudit

Партнер «Татнефти» «Артемовский завод трубопроводных соединений» выводил деньги. Арбитражный суд отказал последнему в оспаривании решения о взыскании долгов по налогам. По итогам камеральной проверки за первый квартал 2022 года предприятию доначислено 1,9 млн рублей. Компания перечисляла средства ООО «ПК «Фортэо» якобы за поставку штампов для калибровки отводов, штампов для изготовления переходов и сердечников рогообразных различных типоразмеров. Фирма поставщик, как было установлено в ходе проверки, обладает признаками транзитной организации и является участником цепочек по выводу денежных средств в наличный оборот. После поступления средств на счета ПК «Фортэо» они направлялись в адрес ООО «Квитень», ООО «Кранар», ООО «Техресурс», ООО «Гросс», имеющих признаки фирм-однодневок. ПК «ФОРТЭО» в суде заявила, что приобретала оснастку у ООО «Тивис Групп», но доказать это не смогла, а сотрудники «Артемовского развода трубопроводных соединений» и вовсе указывали, что оснастку на предприятии можно изготовить самостоятельно. Последнее к вопросу о том, что сотрудников тоже могут вызвать на допрос. Уставной капитал завода оформлен на Владимира Лошкарева, которому также принадлежит ряд сельхозпредприятий в Курганской области. Выручка АЗТС за 2023 год составила 1 млрд рублей, чистая прибыль 202 млн рублей. АЗТС позиционирует себя как партнер «Татнефти». Владимир Лошкарев, по данным Контур.Фокус, также владеет 49% в ООО «Татнефть-Урал», где 51% принадлежит ПАО «Татнефть».@BlackAudit

Что движет коммерсами, когда они «увольняют» сотрудников, потом оформляют на них ИП, и заключают с этими ИП фиктивные договоры? Конечно же, таким образом они экономят на налоге на прибыль, НДФЛ и страховых взносах. При этом деятельность таких идиотов не меняется вообще: те же функции, тот же объем работ, каждый клиентский договор ИП согласовывается с руководством компании, деньги уходят на счета компании, контроль доходов и доступ к бухгалтерии компании у ИП и ещё много чего интересного, что обнаруживают фискалы в ходе проверки. Но ещё большей загадкой является то, что в судах эти коммерсы пытаются доказать, что их бизнес чист и непорочен. При этом обжалуют это всё в нескольких инстанциях, огребая с каждым разом всё больше и больше. Им бы заткнуться, заплатить доначисления и как-то оптимизировать работу законными методами, но большинству, к сожалению, этого не дано понять.@BlackAudit

ИФНС имеет право арестовать счета налогоплательщика сразу после окончания проверки, но только если выполняется три условия: ⁃ при проверке выявлены схемы уклонения от уплаты налогов; ⁃ обнаружены факты вывода активов, в том числе до назначения проверки, а также после получения запросов от ИФНС в предоставлении пояснений, документов, информации; ⁃ налогоплательщиком не предоставлены документы для проведения мероприятий налогового контроля. Данные действия направлены на исключение ситуаций, когда на дату вступления решения в силу исполнение окажется невозможным, и налогоплательщик не сможет избавится от активов.@BlackAudit

Росфинмониторинг поддержал, заметив, что инициатива очень актуальна.@BlackAudit

Нужно ли включать в доходы при УСН компенсацию судебных расходов? Денежные средства, поступающие в качестве компенсации судебных расходов, понесенных при рассмотрении дела в суде, не подпадают под исчерпывающий перечень сумм, не учитываемых для целей УСН. Соответственно, такие суммы являются внереализационным доходом налогоплательщика УСН. Они в полном размере подлежат учету для целей налогообложения, в т. ч. у тех плательщиков, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы.@BlackAudit

Верховный суд постановил, что кредитные организации не имеют права применять финансовые санкции к клиентам за непредоставление запрошенной информации. Банк заподозрил клиента в обналичивании и затребовал документы, подтверждающие законность операции. Клиент документы не предоставил в указанный срок, со счета клиента была списана сумма в несколько десятков тысяч рублей в качестве штрафа, ссылаясь на договор обслуживания и тарифный план, которые допускали применение санкций в связи с неисполнением требований. Арбитражный суд встал на сторону банка. Верховный суд напомнил, что кредитная организация имеет право относить сделки к сомнительным, требовать информацию, отказывать в проведении новых операций и применять иные ограничения. НО! Не имеет право использовать данные функции для извлечения выгоды за счет клиента в виде повышенной платы за совершение операций с денежными средствами, которые признаны сомнительными, а также не имеет права взимать с клиента вознаграждение в виде штрафа за неисполнение обязанности по предоставлению запрошенной информации. Если кто не помнит, в 2022 году был принят федеральный закон, который запрещает банкам применение заградительных тарифов в целях соблюдения антиотмывочного законодательства. Однако банки повсеместно продолжают нарушать данное законодательство.@BlackAudit

Что делать, если вы обнаружили, что являетесь учредителем юрлица, к которому не имеете никакого отношения? 1. Подать заявление в регистрирующий орган по месту нахождения юрлица, с указанием реквизитов юрлица, а также указав информацию о том, что вы не подписывали документы регистрации, не получали сертификат электронной подписи. 2. Подать заявление физлица о недостоверности сведений о нем в этом юрлице в налоговый орган по месту нахождения юрлица. 3. После ответа регистрирующего органа отозвать электронную подпись, а также запросить копии документов, на основании которых оформлялась электронная подпись. 4. Обратиться в правоохранительные органы. Эти действия минимизируют риски негативных последствий.@BlackAudit

Дмитрий Саймс назвал обвинения США против него беспределом и наглой ложью. «Меня обвиняют в отмывании денег. Но в чем оно заключается, по версии Минюста США? В том, что из моей зарплаты, которая поступала на счет Росбанка в Москве, банка, которым пользуется Первый канал, я переводил часть денег на счет своего банка в Вашингтоне. И как вы думаете, зачем? Чтобы оплачивать мои американские налоги! В этом, по-моему, не было не только ничего нелегального, но и ничего неэтичного». В ответ на использование каких-то схем, Сайм сказал, что не мог напрямую переводить деньги из-за санкций. «Поэтому приходилось переводить суммы через третий банк. Это, конечно, усложняло процедуру, но ничего незаконного ни по российским, ни по американским законам тут нет. Называть это отмыванием денег просто неприлично». @BlackAudit

Физлица-резиденты РФ, проживающие в ЕС, теперь под угрозой налоговый санкций от ФНС. Информационный автоматический обмен с целью налогообложения прекращен с рядом стран. А это значит, что никакой информации о движения сумм менее 600 тыс руб нет. Теперь физлица обязаны сами уведомлять ФНС обо всех движениях средств. В противном случае - штраф от 75% до 100% от суммы операции. С другой стороны, вообще пока непонятен механизм получения ФНС такой информации, особенно в ЕС. А даже если и будут какие-то запросы от ФНС, то страны ЕС вряд ли на них отреагируют.@BlackAudit.

Сложно убеждать и доносить информацию до тех, кто очень легко поддается чужому влиянию. Мошенники этим активно пользуются, убеждая своих жертв не разглашать «секретную информацию» по «спасению» денег. Людей реально зомбируют и вывести их из этого состояния крайне сложно. При этом закрепляется всё угрозами наказания за нарушение тайны. На самом деле, это первый признак того, что нужно либо просто посылать таких деятелей, либо обращаться за помощью. Но тут какой-то замкнутый круг и на руках у мошенников, как говорится, все козыри. Единственный способ - профилактика. Но, к сожалению, её крайне мало. Да, об этом говорят в СМИ, но доходы мошенников продолжают расти.@BlackAudit

Акт проверки был направлен по почте и его получило неуполномоченное лицо - будут ли отменены доначисления? Вручение работниками почты материалов проверки неуполномоченному лицу само по себе не является основанием для отмены принятого по итогам их рассмотрения решения. Оспаривая доначисления, произведенные инспекций при проверке, организация ссылалась на то, что материалы проверки, которые были направлены в ее адрес по почте, получены неуполномоченным лицом. Однако арбитры этот довод отклонили, поддержав выводы нижестоящих судов о том, что такая причина неполучения документов в почтовом отделении связана исключительно с внутренними организационными вопросами самого налогоплательщика (контролем выдачи доверенностей на получение значимой корреспонденции и условиями договора с Почтой России) и не зависит от действий налоговой инспекции. Кроме того, организация знала о проводимой в отношении нее проверке и могла получить соответствующие документы непосредственно в ИФНС. Исходя из этого, почтовое отправление считается врученным в данной ситуации, оснований для отмены доначислений нет.@BlackAudit

Доходы, полученные предпринимателем на УСН от продажи недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности, должны облагаться именно в рамках УСН. При этом не важно, есть ли в договоре купли-продажи указание на то, что продавец является ИП, а также когда был куплен реализуемый объект – до регистрации в качестве ИП или после. В случае реализации предпринимателем принадлежащего ему имущества для возникновения объекта обложения по УСН необходимо установить факт использования этого имущества для предпринимательской деятельности. Никакие иные обстоятельства, включая регистрацию объекта на физлицо и указание в договорах купли-продажи физического лица, а не предпринимателя, значения не имеют. Эти обстоятельства сами по себе не говорят о том, что имущество приобретено в личных целях, а не в рамках предпринимательской деятельности. Право собственности на объект недвижимости всегда регистрируется за гражданином, причем независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя. Факт покупки имущества до получения статуса ИП также не исключает, что в последующем оно будет использоваться для бизнеса.@BlackAudit

Минюст США выдвинул обвинения против Дмитрия Саймса (известный советский эмигрант и политолог) и его жены Анастасии. Их обвиняют в отмывании денег и нарушении санкций. Министерство утверждает, что Саймся работали на российский Первый канал (под санкциями с мая 2022) в качестве ведущего и продюссера. За это они получили от телекомпании $1 млн, личное авто и деньги на квартиру в Москве. Детали схемы не раскрываются. Анастасия Саймс также обвиняется в незаконной покупке предметов искусства для российского олигарха Александра Удодова (под санкциями). Предметы искусства покупались в галереях и на аукционах, а затем переправлялись в Россию. Американское ведомство заявляет, что Саймсы сейчас находятся в РФ. Если Дмитрий Саймс попадет под суд в США, ему грозит до 60 лет тюрьмы, а его супруге до 120 лет заключения.@BlackAudit

Хантер Байден признал себя виновным по всем пунктам в деле об уклонении от уплаты налогов, избежав публичного судебного процесса. Приговор будет оглашен 15 декабря. Байдену-младшему грозит до 15 лет тюрьмы и штраф до $1 млн. Сумма неуплаченных налогов $1,4 млн. Будучи членом правлений украинской газовой компании «Бурисма» и китайского частного инвестиционного фонда, заработал в 2016–2019 годах $7 млн. Вот только налоги платить вовсе не собирался, а тратил деньги на наркотики, дорогие тачки и роскошный образ жизни.@BlackAudit

Для тех, кто не знал: незаконная банковская деятельность грозит не только уголовной статьей. То, что «черные банкиры» так сказать зарабатывают (а это, как правило, десятки и даже сотни миллионов рублей), взыскивается в подсудимых в доход государства. А то у некоторых возникают совсем глупые мысли, что за обнал вынесли условный срок, но деньги-то есть, поэтому ничего страшного. Нет и ещё раз нет. Весь незаконный доход придется отдать.@BlackAudit

Киберпреступность бьет рекорды. Несмотря на попытки пресечь или сократить подобного рода преступления, пока это, к сожалению, сделать не удается. Уже зафиксировано более 577 тыс преступлений, из которых более 437 тыс приходится на мошенничество и хищения средств. При этом в МВД отмечают также проблему принудительного согласия граждан на обработку персональных данных, защита которых по-прежнему оставляет желать лучшего. А уж о абсолютной безграмотности и неосведомленности большинства людей и говорить нечего. В современном мире практически нет дефицита информации, но при этом многие даже не знают о мошеннических разводах, продолжая добровольно отдавать свои деньги (и не свои тоже).@BlackAudit

При применении соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) необходимо учитывать Упрощенное положение об ограничении льгот. Его применение предусмотрено Многосторонней Конвенцией по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Это положение предусматривает ряд нормативных критериев и признаков, определяющих право получателя дохода на любые льготы, установленные СОИДН. Получатель дохода, который не удовлетворяет критериям, не имеет права на льготу. С 08.08.2023 приостановлено действие отдельных положений СОИДН, Упрощенное положение об ограничении льгот с указанной даты применяется только к не приостановленным СОИДН. Соответственно, в настоящее время данные правила применимы только в отношении СОИДН, заключенных с Республикой Индия, Республикой Казахстан, Республикой Чили, а также с 01.01.2025 – с Мексиканскими Соединенными Штатами.@BlackAudit

Многие ошибочно полагают, что если долг по налогам списан как безнадежный, то и уголовной ответственности не будет. Очень даже будет. Списание долга не мешает провести уголовно-правовую оценку действий должника. Такие списания лишь означают, что были исчерпаны все возможности по взысканию, не более. Возмещение ущерба не произошло. Обязанность по уплате долга не исполнена. А соответственно нет оснований для освобождения от уголовной ответственности. Поэтому доводы коммерсов о том, что «у меня ничего нет и взять с меня нечего» - пустой звук для органов. Они возьмут вашу свободу в качестве уплаты долга, посидите, подумаете.@BlackAudit

У ИП остались долги по налогам, но деятельность прекращена. Что будет в этом случае? Взыскание может быть обращено на зарплату физлица после прекращения им деятельности в качестве ИП. И это законно. Прекращение деятельности в качестве ИП не является основанием для освобождения от обязательств.@BlackAudit

Может ли искусственно завышенная цена привести к начислению налога? Налоговая инспекция вправе по итогам камеральной или выездной проверки налогоплательщика увеличить налоговую базу по налогу и (или) доначислить налог, если докажет, что налоговая база и налог уменьшены в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни, то есть налогоплательщик получил необоснованную налоговую выгоду. В частности, налоговую выгоду (в виде уменьшения налоговой базы и суммы налога) организация или предприниматель могут получить, если приобретут товары (работы, услуги) и включат их в расходы для целей налогообложения по завышенным ценам. НК не запрещает территориальным налоговым органам проверять рыночность цен в ходе камеральных или выездных налоговых проверок. При этом корректировать цену налоговый орган вправе только в неконтролируемых сделках, если докажет получение необоснованной налоговой выгоды. При определении необоснованной налоговой выгоды инспекция может применять выражение "искусственно завышенная цена", несмотря на то что на законодательном уровне это выражение не закреплено. ФНС отметила, что указанное выражение не нуждается в нормативном закреплении, поскольку имеет общелексическое (общее) значение.@BlackAudit

Коммерсам уже сейчас пора начинать задумываться о том, как вести бизнес в следующем году. А конкретнее, какую систему налогообложения выбрать. Это связано с тем, что в 2025 году бизнесу на УСН с доходом выше 60 млн руб придется платить НДС. Таким образом, уже сегодня стоит заново рассчитать налоговую нагрузку с учетом новых условий и сделать выбор. В противном случае, придется столкнуться с повышенной налоговой нагрузкой, а дальше, как обычно, начнут применять незаконные схемы, получать доначисления и штрафы и прочее. Оно вам надо? Это как раз тот случай, когда о будущем нужно подумать было ещё вчера.@BlackAudit

Итоги первой половины текущего года - минимальны показатель по доначислениям в результате камеральных и выездных проверок ФНС за за три года. И это вполне логично, так проверки стали более выборочными, а количество выездных проверок значительно снизилось. Львиная доля доначисленийй пришлась на крупнейших налогоплательщиков. А больше всего доначислений по НДС и налогу на прибыль. Но не стоит обольщаться, так как в следующем году заканчивается мораторий на проверки, а соответственно их количество вырастет. Ещё посмотрим, как налоговая амнистия сработает. Ведь новые проверки будут в большинстве случаев нацелены на выявление дробления бизнеса или проверке отказа от него. И однозначно можно сказать, что контроль только усилиться и ужесточится, потому что Минфин поставил ФНС вполне понятную задачу - высокий уровень поступлений в бюджет. И если кто-то думает, что у него ещё есть время привести все дела в порядок, поверьте, его уже нет.@BlackAudit

Уменьшение налога на прибыль на сумму налога, уплаченного в иностранном государстве. Доходы, полученные от источников за пределами РФ, российская организация обязана включить в доходы при исчислении налога на прибыль в РФ. Исключение составляют доходы, полученные международной холдинговой компанией, освобождаемые от налога на прибыль по п.4 ст.251 НК РФ (п.1 ст.311 НК РФ). В то же время налог, уплаченный с доходов на территории иностранного государства, организация вправе зачесть при уплате российского налога на прибыль. При этом сумма засчитываемого налога не может превышать сумму налога, подлежащего уплате организацией в РФ (п.1 ст.311 НК РФ). Статья 311 НК РФ не указывает период, в котором следует осуществлять зачет. По мнению Минфина России, на сумму иностранного налога следует уменьшать налог на прибыль в том налоговом периоде, в котором организация учла для целей налогообложения доходы, полученные в иностранном государстве. Переносить зачет на последующие налоговые периоды организация не вправе, так как это не предусмотрено положениями гл.25 НК РФ. Поэтому если организация в налоговом периоде признания иностранных доходов получила убыток и, следовательно, налоговая база по налогу на прибыль равна нулю, она не может зачесть иностранный налог в других налоговых периодах. Минфин отмечает, что если организация имела право на зачет иностранного налога в соответствующем налоговом периоде, но этого не сделала (в частности, в связи с отсутствием подтверждающих документов об уплате налога), то при получении документов она вправе подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за тот налоговый период, в котором учла иностранный доход.@BlackAudit

Ну, что, дропперы (а мы знаем, что вы нас читаете), настал ваш час. Законопроект по уголовной ответственности за ваши деяния уже передан МВД в Правительство. И даже не стоит сомневаться, что его примут без раздумий и затягивания процесса. Передача банковских карт и счетов, доступа к ним - будет статья УК РФ. Готовьтесь.@BlackAudit

Организация может выплатить дивиденды своим участникам в денежной или в неденежной форме (имуществом). Выплату дивидендов имуществом нужно рассматривать как реализацию. Соответственно, доходы от такой реализации учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль. При этом полученный доход организация вправе уменьшить на стоимость реализованного имущества: при передаче амортизируемого имущества - на остаточную стоимость этого имущества; при передаче иного имущества – на цену его приобретения (создания); при передаче покупных товаров – на стоимость их приобретения, определяемую в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения. Кроме того, передача обществом своему участнику имущества (в том числе недвижимого) в счет выплаты дивидендов облагается НДС.@BlackAudit

Организации и предприниматели большинство налогов, сборов, страховых взносов уплачивают Единым налоговым платежом через ЕНС. При расчете совокупной обязанности на ЕНС не учитываются, в частности, суммы налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уменьшению на основании декларации (расчета), в т. ч. уточненной, если с установленного дня уплаты до дня подачи упомянутых деклараций (расчетов) прошло более 3 лет. Исключение составляют случаи пересчета обязательств налоговой инспекцией, а также восстановление судом трехлетнего срока. Указанные положения действуют с 01.01.2023. Таким образом, если после 01.01.2023 налогоплательщик представил уточненную декларацию к уменьшению по прошедшим отчетным (налоговым) периодам и с установленного срока уплаты налога прошло более 3 лет, то на ЕНС положительное сальдо не увеличится (отрицательное не уменьшится).@BlackAudit

Суммы НДС, принятые к вычету организацией при приобретении основных средств (ОС), подлежат восстановлению при передаче этих ОС в качестве вклада в уставный капитал ООО. НДС восстанавливается в размере, пропорциональном остаточной (балансовой) стоимости ОС без учета переоценки. Сумму НДС, подлежащую восстановлению, следует рассчитывать из остаточной стоимости ОС, сформированной в бухгалтерском учете. Остаточная стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости ОС: - уменьшенной на суммы накопленной амортизации и обесценения; - увеличенной на суммы капитальных вложений, связанных с улучшением и (или) восстановлением ОС (если проводились достройка, дооборудование, модернизация, реконструкция этих ОС). В таком порядке остаточную стоимость ОС для восстановления НДС следует определять в том числе по ОС, по которым произведена единовременная корректировка балансовой стоимости (перерасчет накопленной амортизации с учетом измененного срока полезного использования) на начало отчетного периода.@BlackAudit

Помните, да, что нотариусы гаранты сделок, противодействие отмыванию доходов и прочее. Вот сегодня нам поведали об одном таком нотариусе в одном из регионов Поволжья. Которая за свою работу принимает исключительно перевод на карту, чеков не выдает, но если хорошо сказать, то выдаст справку об оплате. Пора к ним тайных покупателей запускать и ловить с поличным. Эту с поличным не поймали, но клиент всё зафиксировал, особенно лист бумаги с номером телефона, привязанным к зеленому банку, заботливо напечатанный на компьютере для клиентов.@BlackAudit

ВТБ вводит меру защиты от мошенников в онлайн-банке. При подозрении на мошеннические действия, доступ не будут блокировать, но активируется «режим чтения», который ограничит доступ к проведению любых операций, но при этом позволит просматривать всю информацию. Для снятия ограничений клиентам придется обращаться в офис банка, контакт-центр или чат банка (зависит от уровня риска). Наверное, это более мягкое и приемлемое решение, нежели лишать клиентов полностью доступа к личному кабинету.@BlackAudit

Что дальше по делу Павла Дурова: прокуратура Парижа, по окончании расследования, когда следственные судьи сочтут, что они завершили расследование, которое может занять несколько месяцев, дело будет закрыто. Прокуратура примет постановление либо о прекращении дела, либо о передаче дела в уголовный суд с переквалификацией преступлений, если сочтет это необходимым. Затем следственные судьи, в свою очередь, выносят постановление о прекращении дела или организации слушания.@BlackAudit

Миграция бизнеса в регионы по-прежнему остается актуальной. Данный способ снижения налогов является законным. Но при условии, что миграция не фиктивная. К сожалению, сегодня всё чаще на этом ловят уклонистов от налогов. В 2025 году это будет как нельзя актуально, потому что предприниматели с доходом более 60 млн руб станут плательщиками НДС. Уйти от наказания не удастся, так как бизнес-мигранты будут проверяться очень досконально. Поэтому прежде чем преступить черту закона, стоит задуматься, что выгоднее - платить НДС, или заплатить доначисления, штрафы и пени, а потом всё равно платить НДС.@BlackAudit

Даже бывшие сотрудники МВД не брезгуют черным банкингом. Один такой организовал преступную группу из 14 человек, которая занималась незаконной банковской деятельностью. Плюс к этому получение взяток, мошенничество. Орудовали в Ижевске и Сарапуле. Использовали 30 фирм-однодневок, через которые прошло более 330 млн руб. «Заработали» 38 млн руб за три года. Организатор ещё и 1,5 млн у местного жителя Сарапула взял, обещая передать в качестве взятки за покровительство незаконной игорной деятельности. В группу входил и действующий сотрудник полиции, который также получил взятки на 700 тыс руб от жителей Сарапула, которые занимались игорной деятельностью. Вот так оборотни в погонах не только зарабатывают себе на жизнь, но и порочат честь сотрудников внутренних органов.@BlackAudit

Криптобизнесмену Алексею Долгих мало проблем - он в черном списке банков России из-за отмывания денег. Так теперь его допрашивают следователи по поводу вчерашней перестрелки на Патриках. Участники вчерашней стрельбы уехали на его новенькой Lambordhini Urus, которую Долгих купил около месяца назад за 35 млн руб. Вполне вероятно, что и сам он был непосредственным участником события.@BlackAudit

Вот вам ещё один пример невинной просьбы, которая обернулась задержанием по статье об отмывании денег. К мужчине в ТЦ обратилась девушка с просьбой помочь снять деньги с банковской карты, которые нужны для лечения сына. А карта не исправна у неё. Деньги были переведены на счет доброго человека и после снятия переданы девушке. Через несколько дней мужчину задержали и обвинили в отмывании денег. Пока уголовной ответственности для дропов нет, если только они не получили материальное вознаграждение. И повторяем в очередной раз, что ни при каких условиях не нужно помогать постороннему снять деньги с карты, а уж тем более если вас обещают отблагодарить.@BlackAudit

Официальное разъяснение Минфина от 12 августа 2024 года № NaN по адвокатской деятельности: раньше адвокаты не могли применять УСН ни при каких условиях, то теперь этот запрет касается исключительно профессиональной деятельности. Для закрепления этого условия в НК РФ будет внесено соответствующее изменение.@BlackAudit

Интерпол готовится запустить новое «серебряное уведомление» с конкретной целью отслеживания и возврата преступных активов, в частности виртуальных валют. Интерпол уже имеет в своем распоряжении обширный набор уведомлений, которые он может направлять в полицию 196 стран-членов для координации усилий в международных и межюрисдикционных расследованиях. Типы уведомлений имеют цветовую кодировку в зависимости от их назначения, наиболее распространенным является красное уведомление, направленное на поиск и арест разыскиваемых преступников или подозреваемых. Существуют также желтые, синие, черные, зеленые, оранжевые и фиолетовые уведомления, а также специальное уведомление для юридических и физических лиц, являющихся объектами санкций со стороны комитетов Совета Безопасности ООН. В связи с появлением виртуальных активов как средства сокрытия преступных доходов Интерпол в 2015 году придумал идею серебряного уведомления. Серебряное уведомление призвано усовершенствовать механизмы международного сотрудничества в области розыска и возвращения активов, в частности за счет улучшения обмена информацией и создания новых правовых и оперативных инструментов. Оно будет использоваться как средство «отслеживания преступников, финансистов терроризма и других лиц, использующих виртуальные валюты, такие как биткойн, для перемещения и хранения незаконных средств, вне досягаемости правоохранительных и других органов. Потребность в новом типе уведомлений была признана насущной, поскольку на тот момент, по оценкам, правоохранительные органы перехватывали лишь 3-5% глобальных незаконных финансовых потоков.@BlackAudit

Итак, отслеживает ли налоговая денежные переводы физлиц. По закону банки должны контролировать переводы с целью противодействия мошенникам и легализации преступных доходов. Отслеживаются все платежи на сумму более 600 тыс руб. Признаки, по которым счета клиента попадут под контроль уже сто раз озвучивали. Закон при этом не обязывает банки передавать в налоговую сведения о переводах, которые имеют признаки подозрительных, в том числе в плане возможного ухода от налогов. Обычные переводы между физлицами не заинтересуют ни банк, ни налоговую. Как правило, ФНС начинает интересоваться гражданином после жалобы, что он ведет предпринимательскую деятельность. Если у ФНС есть основания полагать, что гражданин имеет доход, не уплачивает с него налоги, в отношении него может быть организована проверка, в рамках которой налоговая обратится в банк с запросом о движении средств на счетах. Если после анализа переводов будет установлено систематическое получение прибыли, то доначислит налоги, пени, а также взыщет штрафы за несданные вовремя декларации и несвоевременную оплату налогов. Поэтому мнение большинства ошибочно: налоговая не отслеживает переводы физлиц. Или вы серьезно думаете, что им больше нечем заняться?@BlackAudit

Вот ещё одна ситуация с банкротством. Физлицо подает в суд на признание его банкротом, суд признает и вводится процедура реализации имущества. Через 4 года производство по делу о банкротстве прекращается, так как все кредиторы отказались от требований. Далее это физлицо обращается в налоговый орган с заявлением о внесении изменений в сведения об организации, в которой он является участником, чтобы возложить на себя полномочия управляющего. Налоговики отказали, так как по закону он не может участвовать в управлении юрлицом в течение 3х лет с момента прекращения производства по делу о банкротстве. Физлицо идет в суд, так как считает, что норма на него не распространяется из-за отказа кредиторов от требований. Суд: прекращение производства даже при условии отказа кредиторов от требований не свидетельсвует о восстановлении платежеспособности должника. Кредиторы могут отказаться от требований, например, при оплате всех долгов перед ними. Так что, если банкрот - без вариантов.@BlackAudit

Более тупого объяснения и придумать нельзя. Это про Блиновскую, которая частично признала вину в неуплате налогов. Не уследила за налогами из-за декрета, виновата команда, которая занималась бухгалтерией. Зато Блиновская успевала штамповать свои курсы - тут декрет ей вообще не мешал. Короче, Блиновская продолжает лить в уши всем. В отмывании денег не призналась.@BlackAudit